Guía Fiscal para Empresas que Invierten en Criptomonedas

1. Modelo 721: Declaración Informativa de Criptoactivos

El Modelo 721 es una declaración informativa que deben presentar tanto titulares como empresas que posean criptoactivos. Este modelo tiene como objetivo registrar las operaciones realizadas con activos digitales, proporcionando transparencia y cumplimiento fiscal.

2. Impuesto de Sociedades

Además de la declaración informativa, las empresas deben:

• Contabilización Correcta: Registrar adecuadamente las ganancias y pérdidas patrimoniales generadas por las operaciones con criptomonedas.

• Categoría de Inmovilizado Intangible: Para empresas que invierten exclusivamente en criptomonedas, estas se clasifican como inmovilizado intangible. Es esencial considerar el coste de adquisición al realizar la declaración.

3. Contabilidad de Ingresos y Pérdidas

Es fundamental llevar una contabilidad precisa de todos los ingresos y pérdidas asociados a las criptomonedas:

• Valor de Adquisición: Al vender criptomonedas, las empresas no están obligadas a seguir el método FIFO (First in, first out); pueden utilizar el coste medio de los activos.

• Beneficios Extraordinarios: Las ganancias derivadas de la venta de criptomonedas deben reflejarse en las partidas de beneficios extraordinarios y tributar según los tipos generales del impuesto de sociedades.

4. Herramientas y Servicios de Asesoramiento

Bit2Me Tax ofrece diversas herramientas para ayudar a las empresas a cumplir con sus obligaciones fiscales relacionadas con criptomonedas:

• Informe Fiscal 2023: Generación y descarga del informe fiscal anual directamente desde la app.

• Adaptación a Especificaciones de Hacienda: Informes fiscales ajustados a las regulaciones más recientes de la Agencia Tributaria en España.

• Citas con Asesores Fiscales: Programación de citas para recibir asesoramiento profesional.

• Descarga de Excel de Movimientos: Descarga gratuita de todos los movimientos de criptomonedas para mantener registros exhaustivos.

5. Consideraciones Finales

Patricia Navarro, abogada experta en asesoramiento fiscal de criptomonedas, enfatiza la importancia de una correcta contabilización de los ingresos y pérdidas generados por las criptomonedas para evitar errores en la tributación. Además, resalta la necesidad de adaptar la declaración de renta de las empresas a las particularidades del ejercicio fiscal 2023.

Resumen de Pasos a Seguir

1. Presentar el Modelo 721: Declaración informativa de operaciones con criptoactivos.

2. Contabilización Precisa: Registrar ingresos y pérdidas de criptomonedas correctamente.

3. Declaración del Impuesto de Sociedades: Incluir beneficios extraordinarios derivados de criptoactivos.

4. **

Utilizar Herramientas de Asesoramiento**: Aprovechar servicios como Bit2Me Tax para generar informes fiscales y recibir asesoría profesional.

Conclusión

Para garantizar el cumplimiento fiscal y evitar posibles sanciones, es crucial que las empresas que invierten en criptomonedas mantengan una contabilidad precisa y presenten las declaraciones necesarias, incluyendo el Modelo 721 y la correcta tributación en el impuesto de sociedades. Herramientas como Bit2Me Tax pueden facilitar este proceso, proporcionando informes detallados y asesoramiento especializado.